財務管理細節(jié)-資金使用.doc

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萬科集萬科集團團 財務財務管理管理細節(jié)細節(jié)--資資金使用金使用
一、庫存現金的管理 ①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。
庫存現金不得超過10000元，超 過部分現金當天下午存入銀行。
禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有 關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現金（如特殊情況，需用現金由雙方公司董事長 或總經理批準，并經財務部同意后，方可支付現金。
）。
④現金的支出必須經過審批合格后，出納方可付款。
具體的審批程序見
第五節(jié)。
⑤現金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；零星購置辦公 設備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額 （按相關差旅費標準金額計算）。
按借款審批程序審批，經審批核準簽字后方可借款。
出 差人員回企業(yè)后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經項目負責人簽字，并由簽字人負責此款的歸 還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。
嚴禁代外單位或私人轉帳套現 和大額度（１萬元以上）支付往來現金。
嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現金支付外，其余結算均應通過銀行結算。
（二）現金日 記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
會計每月終要會同出納員盤點現 金庫存一次，保證鈔帳相符。
盤點表應隨同會計報表一起上報。

二、銀行存款的管理 1）、項目銀行帳戶必須經雙方負責人同意后方可設立和使用，銀行帳戶僅供本 99jianzhupprar 合同項目經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳